COMPARER MES ASSURANCES
Pour comparer les PER, examinez les frais, les placements, les risques et les possibilités de sortie au regard de votre projet retraite. La déduction éventuelle des versements doit être mise en regard de la fiscalité future. Le PER s’adresse aux particuliers comme aux travailleurs indépendants.
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ÉPARGNER POUR LA RETRAITE
Le plan d’épargne retraite est issu de la loi Pacte du 22 mai 2019. Disponible depuis octobre 2019, le PER individuel succède au plan d’épargne retraite populaire (PERP) et au contrat Madelin retraite. Il concerne les particuliers, y compris les travailleurs non salariés, et n’est donc pas réservé aux professionnels.
Le PER individuel est accessible aux personnes majeures sans condition d’activité professionnelle. Le PER d’entreprise collectif et le PER d’entreprise obligatoire constituent deux autres dispositifs. Les sommes gardent leur origine dans des compartiments, avec des règles de sortie et de fiscalité différentes.
Depuis le 1er octobre 2020, il n’est plus possible d’ouvrir un PERP ou un ancien Madelin retraite. Les contrats déjà ouverts peuvent être conservés et alimentés ; le transfert vers un PER n’est pas automatique. Comparez les frais et les garanties avant de décider.
Un PER individuel peut prendre la forme d’un contrat d’assurance ou d’un compte-titres. Les supports disponibles, les garanties et les règles de transmission demandent donc une lecture propre au produit choisi. Pour un indépendant, consultez aussi le PER pour TNS et sa déduction professionnelle.
Commencez par votre horizon, l’épargne que vous pouvez immobiliser et le plafond disponible de votre foyer. La comparaison des frais et des supports reste essentielle.
Comprendre la déduction du revenu globalAjoutez l’étude du statut, du régime d’imposition, du bénéfice et de la trésorerie de l’activité. Le plafond professionnel ne se confond pas avec celui du revenu global.
Vérifier le PER et le plafond TNS| Critère | Question utile avant d’ouvrir |
|---|---|
| Frais cumulés | Quels frais sur versement, gestion du plan, supports, arbitrages et sortie ? Comparez leur effet sur une même durée. |
| Supports et risque | Quels fonds ou unités de compte sont accessibles ? Quel risque de perte et quelle diversification ? |
| Mode de gestion | Gestion libre ou pilotée : quel profil, quel parcours de réduction du risque et quels frais ? |
| Souplesse des versements | Peut-on suspendre les versements programmés ou effectuer un versement ponctuel ? Quels minimums contractuels ? |
| Sortie et transmission | Quelles possibilités de capital fractionné, de rente, de réversion et de désignation des bénéficiaires ? |
| Transfert et suivi | Quels frais et délais, quelles informations et quel accompagnement dans la durée ? |
La gestion pilotée à horizon réoriente progressivement l’épargne à l’approche de la retraite ; elle ne supprime pas le risque de perte. Les unités de compte ne garantissent pas le capital. Examinez les documents d’information des supports et les conditions d’une éventuelle garantie du fonds en euros.
Pour fixer un effort d’épargne réaliste, utilisez le guide organiser ses versements sur un PER. Comparez les contrats avec le même horizon et le même niveau de risque ; une économie d’impôt immédiate ne suffit pas à apprécier le résultat à la sortie.
Renseignez un versement envisagé, un plafond disponible déjà vérifié et votre taux marginal d’imposition. Le calcul illustre la déduction à l’entrée si la totalité du montant déduit réduit un revenu imposé au taux choisi. Il ne calcule ni votre plafond personnel ni le montant futur de votre retraite.
Calcul effectué dans votre navigateur, sans transmission de ces montants. La baisse d’impôt peut différer si la déduction traverse plusieurs tranches. Les prélèvements sociaux, le rendement, les frais et l’impôt à la sortie ne sont pas calculés.
Déduire un versement réduit la base imposable dans une limite propre à votre situation. Ce n’est pas un crédit d’impôt. Comparez l’intérêt de la déduction avec la fiscalité attendue à la sortie et le besoin de garder une épargne disponible.
Pour la déduction du revenu global, consultez votre avis d’impôt et les versements déjà effectués. Pour les versements à partir de 2026, le report des plafonds non utilisés est porté à cinq ans ; les plafonds 2024 et 2025 conservent un délai de trois ans. Les versements effectués à partir du soixante-dixième anniversaire ne sont plus déductibles depuis le 1er janvier 2026. Faites confirmer le montant utilisable avant le versement.
Le choix de déduire ou non les versements modifie leur traitement à la sortie. Le calcul doit tenir compte du capital, des gains et du mode de retrait. Pour un TNS, le plafond professionnel du PER se distingue du plafond du revenu global.
Fonctionnement et fiscalité du PER : Ministère de l’Économie.
À la retraite, les droits issus de versements volontaires peuvent être récupérés en capital, en rente ou selon une combinaison, sous réserve d’une option irrévocable éventuelle pour la rente. Les versements obligatoires obéissent à d’autres règles.
Avant la retraite, le déblocage reste limité aux cas légaux : notamment certains accidents de la vie et l’acquisition de la résidence principale pour les compartiments éligibles. Un simple besoin de trésorerie n’autorise pas un retrait libre.
Un transfert change de contrat sans rendre automatiquement l’épargne disponible. Pour le transfert d’un PER, les frais sont plafonnés à 1 % avant cinq ans et le transfert est gratuit après cinq ans ou à l’échéance du plan. Comparez aussi les supports, garanties et frais du nouveau produit.
Épargner pour sa retraite ne remplace pas la prévoyance individuelle ni le capital décès destiné à protéger les proches avant cette échéance.
Si vous souhaitez aussi pouvoir financer un projet avant la retraite, comparez le PER avec une assurance vie et ses possibilités de rachat. La disponibilité de l’épargne et la fiscalité à l’entrée et à la sortie diffèrent.
Réunissez vos contrats existants, votre horizon, votre épargne disponible, le montant que vous pouvez immobiliser et votre situation fiscale. Demandez une présentation claire des risques et de tous les frais, plutôt qu’une comparaison limitée à l’avantage fiscal.
Les offres accessibles au partenaire dépendent de ses accords et de votre situation. Une étude de PER ne couvre pas nécessairement tous les plans du marché.
| Votre situation | Les points à comparer |
|---|---|
| Vous ouvrez un premier plan | Horizon, effort d’épargne et argent à conserver disponible |
| Vous avez déjà un PER | Frais actuels, supports, options de sortie et intérêt d’un transfert |
| Vous détenez un PERP ou un Madelin retraite | Garanties du contrat ancien et conséquences d’un transfert |
| Vous approchez de la retraite | Dates des retraits, capital ou rente et revenus imposables |
Le « meilleur PER » d’un classement peut ne pas correspondre à votre projet. Une offre à faibles frais de versement peut être coûteuse à gérer ; un large catalogue de fonds n’est utile que si les supports retenus vous conviennent. Comparez les propositions sur le même montant, la même durée et un niveau de risque cohérent. Notre grille de comparaison des PER détaille les documents à demander.
Avant un premier versement, lisez le fonctionnement du PER et de ses compartiments. Pour organiser votre effort d’épargne, utilisez le plan d’épargne pour la retraite. La déduction fiscale du PER et le simulateur de versement éclairent une hypothèse d’impôt, pas un rendement garanti.
Si la retraite se rapproche, vérifiez votre date de départ et vos droits, puis examinez la gestion du PER avant les retraits. Les indépendants disposent d’un parcours PER TNS. Pour les projets à financer avant la retraite, comparez aussi la disponibilité d’une assurance vie.
Non. Il est accessible aux personnes majeures, notamment aux salariés, fonctionnaires, indépendants et personnes sans activité professionnelle. Le statut et la situation fiscale influencent la déduction des versements, pas la vocation générale du PER individuel.
Le choix dépend de votre horizon de retraite, de votre tolérance aux pertes, des frais, des supports, de votre fiscalité et des options de sortie. Un rendement passé ou une remise sur les frais d’entrée ne suffit pas à choisir.
Non. Elle présente un scénario simplifié avec votre plafond disponible et un taux marginal choisi. La déduction peut traverser plusieurs tranches et dépend de votre déclaration complète. Le résultat n’intègre pas la fiscalité future de la sortie. Le guide fiscal explique la différence entre déduction à l’entrée et fiscalité à la sortie.
L’épargne est en principe destinée à la retraite. Des cas légaux de déblocage anticipé existent. L’acquisition de la résidence principale n’autorise pas le déblocage des droits provenant de versements obligatoires. Voir le fonctionnement et les possibilités de sortie du PER.
Cela dépend des supports et des conditions contractuelles. Les unités de compte peuvent perdre de la valeur ; la gestion pilotée à horizon ne garantit pas le capital. Vérifiez la garantie éventuelle du fonds en euros et les frais applicables.
Il n’existe pas de rendement unique du PER. Le résultat dépend des supports, des marchés, des frais et de la durée d’investissement. Les unités de compte présentent un risque de perte en capital. La simulation fiscale de cette page illustre une hypothèse de déduction ; elle ne prévoit pas la performance du placement.
Oui. Rassemblez le relevé, les frais, les supports et les options du plan actuel. La comparaison sert d’abord à déterminer ce qui serait amélioré ou perdu ; elle ne déclenche pas à elle seule un transfert.
Contenu mis à jour le 2 octobre 2026. Les conditions du contrat et votre situation déterminent les garanties ou la fiscalité applicables.
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Note publique constatée le 1er octobre 2026. Elle peut évoluer.